英格兰和威尔士的行政收入:截至2016年的税收年度修订结果

• 这些改进的行政收入统计补充了现有的国家收入统计，提供了包括年龄和地区在内的一系列特征的更细粒度的信息。

• 这些统计数据现在包括了个体经营者的收入;然而，在评估趋势时仍需考虑到概念上的限制和数据差距。

• 在ABIS收入数据中，年轻人(16至20岁)的覆盖率较低，但从25岁起，90%以上的个人，无论男女，在ABIS中都有一些收入信息。

• 98.4%已占用地址(住户)在我们的人口基数(基于管理的人口估计(ABPE) V3.0)至少有一个我们的管理收入来源的收入信息。

• 尽管这些覆盖数字很高，但必须在ABIS收入测量中已知的覆盖不足的背景下解释人口基数覆盖率不足．

• 与区域一级基于调查的家庭收入数据(为与ABIS的可比性进行调整)相比，ABIS通常在中位数、第10和第90百分位得出较低的估计值。

• 我们打算在未来开展进一步的工作，以调查ABIS收入指标与基于调查的收入指标之间的差异。

为什么会产生这些统计数据?

的2021年人口普查专题谘询确定用户对小范围多元收入统计的需求。由于测试表明，通过人口普查收集这些数据将对回复率产生负面影响，并引起对数据准确性的担忧，我们不建议将其纳入人口普查。这些基于管理的收入统计(ABIS)更新了我们的先前的研究了解如何使用管理数据源(即收入即付(PAYE)、自我评估和福利数据)来填补这一空白。

ABIS还评估行政数据来源是否可用于满足《税务条例》中商定的收入定义堪培拉小组家庭收入统计手册(PDF, 11.2MB)．

ABIS可用于提高2021年人口普查的收入产出，或在行政数据人口基础上产生收入产出(本出版物中提出的分析)。

这项研究有什么新发现?

这份出版物更新abi包括自雇收入。我们已经发表了描述我们是如何从HMRC的自我评估中得出这种实验性的自雇收入衡量标准的．

本出版物使用了一个新的人口基数，从2016年人口统计数据集(SPD) V2.0到2016年基于行政的人口估计(ABPE) V3.0．

这些统计数据在多大程度上符合收入的目标定义?

ABIS不包括全部总收入的组成部分包括在堪培拉手册的定义中．不包括的组件有:

• 不是通过“现付现付”支付的雇主的收入(收入和退休金)

• 投资收入，包括财产收入、个人储蓄账户和其他储蓄账户的股息和利息、债券、股票和股票

• 一些国家支持的福利，包括普遍信贷和个人独立付款

• 目前的转移支付，例如父母的捐款、子女抚养费和教育补助金

通过自我评估短期纳税申报表(SA200)收到的收入没有包括在ABIS中;然而，初步分析表明，SA200数据的纳入不会影响本报告的研究结果。SA200表格由英国税务海关总署在某些情况下直接签发，因为个人的税务事务比较简单。随着我们继续开发ABIS，我们的目标是在未来纳入SA200数据。更多关于我们如何从自我评估中获得自雇收入的信息可以在里面找到使用行政数据衡量自雇收入:截至2016年的纳税年度．

术语表概述了堪培拉手册(PDF, 11.2MB)包括在ABIS收入测量中的收入组成部分。

我们正在与包括工作和养老金部(DWP)和英国税务海关总署(HMRC)在内的政府统计部门的专家合作，制定一种连贯的方法来制定统一的收入措施。

其他限制是什么?

由于上面列出的改进，本出版物与以前的ABIS研究没有可比性。增加自雇收入的影响不能被孤立，因为人口基数和劳动和社会保障部的国家福利数据库(NBD)同时发生了变化。本出版物使用了不同版本的NBD，该版本改变了我们查看通过福利索赔金额随时间变化的能力;这些数量可能与以前用过的．

使用的人口基数是什么?

我们的人口基数是2016年基于行政的人口估计(ABPE) V3.0，使我们可以在记录级别上链接数据。只有参加ABPE的个人和家庭才被纳入ABIS。

的人口素质基础会影响统计资料系统的输出质素。有关人口基础覆盖范围的更多资料，请参阅人口和移徙统计系统转型-最近更新:评估基于行政的人口估计的覆盖面和质量．

提高与的可比性以调查为基础的家庭收入指标在美国，社区设施不包括在ABIS之内。

个人收入净额(PAYE)，根据自我评估得出的自营职业，以及按年龄和性别划分的福利收入

英格兰和威尔士16岁及以上的人群中有90.5%的人(在我们的调查中)人口基数，ABPE V3.0)在以行政为基础的收入统计(ABIS)收入测量中，至少有一个来源的收入信息。

图1显示了ABIS覆盖率随年龄和性别的变化。男女的覆盖率都从16岁时的不到10%增加到25岁时的90%以上，在这一年龄之后仍保持在90%以上。

年轻人的覆盖率较低可能是因为接受全日制教育的年轻人比例较高。从21岁起男女的覆盖率都将增加，因为个人通常完成教育并进入劳动力市场。

工作年龄的覆盖率保持稳定，男性和女性的覆盖率比例相似。在领取国家养老金的年龄，由于国家养老金收入被纳入ABIS，覆盖范围略有上升。2015年至2016年，领取国家养老金的年龄为女性63岁，男性65岁。

在相互密切跟踪之后(图2)，男性和女性的净收入中位数在28岁开始出现分歧，男性收入增长更快，达到峰值的时间更晚。男性43岁时净收入中位数最高为19951英镑，女性37岁时净收入中位数最高为16161英镑。2016年，我们对所有员工的工作时间和收入进行了年度调查男性比女性高18.1%．

第二个较小的峰值出现在领取国家养老金的年龄前后(女性63岁，男性65岁)。我们发现，在这些年龄段，我们的收入组成部分的覆盖面有所增加，83%的男性和60%的女性同时获得国家养老金收入和通过“即赚即付”(PAYE)支付的收入。PAYE可以包括养老金收入和收益。在用于ABIS的PAYE变量中，我们无法区分养老金和工资支付。我们希望在未来转向更细粒度的PAYE供应，这将使我们能够区分这些支付并进一步探索。

在经历了第二次高峰之后，女性的收入中位数一直下降到73岁，之后才再次上升。对于男性来说，收入中位数从领取国家养老金的年龄开始下降，直到79岁，然后才逐渐增加。男性和女性的这一晚增长可能反映了一些人比配偶活得更久，并继承了他们的收入¹．

图3显示了男性和女性净收入中位数、第10和第90百分位数之间的百分比差异(以女性收入的百分比表示)。高于零的百分比意味着男性的收入高于女性。

总的来说，男性的收入普遍高于女性。这种收入差异在工作年龄(20 - 24岁至55 - 59岁)期间增加，在60 - 64岁时减少，反映出妇女领取国家养老金的年龄较低。从70岁到74岁，这种差异再次缩小。

在70岁至84岁的第10百分位中，男性的净收入比女性大得多。这组差异的原因包括:

• 在第10百分位内，对于超过90%的65岁及以上年龄组的人来说，国家养老金是他们总收入的最大贡献者

• 在这一群体中，男性领取国家养老金的平均金额是女性的两倍，这表明更多的男性有资格领取全额国家养老金

• 从65岁起，男性比女性获得更多的收入组成部分(包括PAYE、自雇收入、住房福利和养老金信贷)。

• 75岁至79岁和80岁至84岁年龄组的PAYE收入在男性和女性之间存在一个百分点的差异²收入超过50%

• 年龄在70岁至84岁之间的第10百分位男性的平均收入在各收入组成部分也普遍高于女性

第10百分位的男性和女性之间的收入差距从85岁开始大幅缩小。这可能是因为女性比男性伴侣更长寿，并且继承了他们的收入。在这一群体中，85岁及以上的女性人数比85岁及以上的男性人数多50%以上。

个人PAYE净额的地理分析，自评所得的自雇收入和福利收入

图4:通过自我评估和福利收入信息获得PAYE、自营职业的个人百分比

低层超级产出区(LSOA)，英格兰和威尔士，截至2016年的纳税年度

下载数据

图4显示了较低层超级输出区域(LSOA)级别的覆盖率是不同的。然而，95%的lsoa在英格兰和威尔士至少有一个来源的收入信息，超过82.5%的个人。

LSOA中有很高比例的个人没有收入纳入ABIS的原因可能包括:

• 学生人数众多:学生贷款和生活津贴不包括在ABIS内，只有通过PAYE、自我评估或其他福利获得收入的学生才会有收入覆盖;47.9%的学生在ABIS中有收入信息，而总人口的这一比例为90.5%

• 高比例的万能信贷索赔人-万能信贷数据不在ABIS的覆盖范围内^3.

图4描述了在我们的人口基数(基于管理的人口估计(ABPE) V3.0)中，但在我们的管理数据源中没有任何收入信息的个人。它不包括没有出现在ABPE V3.0的个人(ABPE欠覆盖)。

通过与2011年人口普查的联系，详细探讨了ABPE V3.0的覆盖率不足情况在基于行政的人口估计中测量和调整覆盖模式，英格兰和威尔士:2011年．这是一个总结:

• 在已知的ABPE未覆盖的290万份记录中，有140万份在人口普查记录中显示为雇员

• ABPE未覆盖记录中约85万人是自雇人士

• 61.4万人(21%)的未覆盖记录没有工作，其中约30%因照顾家庭和家人而不工作，约20%为学生

• 其余的人没有工作，但在管理数据中没有显示出足够的活动来满足ABPE的纳入规则，即失业但没有申请福利

• 与V2相比，ABPE V3最大的覆盖不足是针对18岁至20岁左右的人群，尤其是男性，他们正在接受继续教育、临时工或开始在零工经济中工作，因此不会在管理资源中显示活动

• ABPE V3.0中这些覆盖不足的模式表明，我们的ABIS分析可能遗漏了一些低收入群体

图5:个人PAYE净额，来自自我评估和福利收入的自营职业

按地区划分，英格兰和威尔士，截止2016年纳税年度

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英格兰和威尔士的个人ABIS净收入中位数为14,242英镑。伦敦的收入中位数最高，收入分配最广泛。最高的90%是在伦敦、英格兰东部和东南部。在不同地区，第10百分位的情况相似。

图6:个人净PAYE中位数、自评所得自雇和福利收入

由LSOA，英格兰和威尔士，截至2016年的纳税年度

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图6允许探索中位数个人净PAYE，自评估和LSOA的福利收入。

注意事项:基于管理的个人收入统计数据显示了什么?

1. 2016年至2018年，英国男性的平均死亡年龄为79.3岁，女性为82.9岁。

2. PAYE收入包括所有通过PAYE系统支付的收入。这包括通过PAYE支付的养老金收入。不幸的是，我们目前无法在这个变量中区分就业和养老金收入。

3. 通用信贷是在2013年至2014纳税年度推出的。推广受到地理上的限制。在2015年至2016纳税年度，万能信贷申请人的数量从约5万人增加到约20万人。尽管这一增长，但交错推出意味着对截至2016年纳税年度的ABIS的影响预计很小。

当提到家庭收入时，ABIS实际上是指某个地址的收入。传统的“住户”与“已占用地址”的区别已在已占用地址研究输出．

净等价占用地址(家庭)PAYE、自我评估和福利收入的地理分析

图7:由自我评估和福利收入信息获得的PAYE净额、自营职业的家庭百分比

由LSOA，英格兰和威尔士，截至2016年的纳税年度

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图7允许您探索每个LSOA中具有PAYE的家庭的百分比，从自我评估和福利收入信息中获得的自雇。

英格兰和威尔士95%的lsoa至少有93%的家庭的收入信息。

英格兰和威尔士98.4%的家庭有一些收入信息，但只有89%的家庭有所有成年人的收入信息。

图8:等效的净家庭PAYE、自评所得的自营职业和福利收入

按地区划分，英格兰和威尔士，截止2016年纳税年度

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英格兰和威尔士的净等值家庭收入中位数为26,150英镑(图8)。其趋势与个人收入相似(图5)，伦敦和英格兰东南部的收入中位数最高，而伦敦的收入分布最广。

图9允许用户在LSOA水平上探索净等值家庭收入中位数。

图9:中位数净等值家庭PAYE，自评所得自雇和福利收入

由LSOA，英格兰和威尔士，截至2016年的纳税年度

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• 图10中使用的ABIS和ETB数字都四舍五入到最接近的£100

图10显示，在中位数和第90百分位，ABIS收入指标大多低于ETB，但在一些地区，ABIS收入指标高于第10百分位(负百分比意味着ABIS收入低于ETB)。ABIS包括大多数福利的管理数据;对低收入家庭(10%)影响最大的收入组成部分。这是公认的少报福利金收入．因此，可能是ABIS管理数据比ETB记录了更多的福利收入。

• 图11中使用的ABIS和HBAI数字都四舍五入到最接近的£100

图11显示，除东北地区外，ABIS收入指标在中位数、第10百分位和第90百分位低于HBAI，但在东北地区，ABIS第90百分位更高，尽管仅比HBAI低0.21%。ABIS和HBAI之间的差异随着收入分布的上升而减小。

ABIS、ETB和HBAI之间存在差异，这可能解释了为什么我们的ABIS收入指标低于基于调查的指标:

• 我们的自雇收入分析发现，当将生活成本和食品调查(LCF)和自我评估记录联系起来时，75%的人表示，LCF中的自雇收入高于自我评估

• 通过自我评估报告较高自雇收入的人的平均差距为8080英镑

• 因此，ABIS中的自雇收入组成部分很可能低于基于调查的措施

• 该分析还发现，与ETB测量相比，自我评估数据捕获了更多的小收入值

• ABIS的收入衡量标准缺少普遍信贷和个人独立支付，这两个收入组成部分也主要影响收入分配的底层

• ABIS在分配来自DWP福利的收入时，比分配来自其他来源的收入时使用更多的归责方法。这可能会导致误差，主要影响分布底层的收入

• 这些影响可能部分解释了为什么ABIS和HBAI之间的差异在分布的底部更大

• 如在第四节， ABIS使用被占领的地址，与全港私人住户所使用的不同

• 我们打算在未来开展进一步的工作，以调查我们在ABIS收入测量和基于调查的收入测量之间所看到的差异

目标总收入

我们对毛收入和可支配收入的目标定义是国际公认的定义联合国堪培拉小组手册(PDF, 11.2MB)．这项研究的目的是确定管理数据在多大程度上可以满足这些目标定义。

目标定义所包括的毛收入组成部分如下:

• 就业收入(包括雇员收入和自雇收入)

• 财产性收入(包括来自金融和非金融资产的投资收入)

• 当前收到的转移(包括社会保障计划和养老金)

目标可支配收入

在目标定义中，从总收入中扣除的计算可支配收入的部分为:

• 直接税(例如所得税和市政税)

• 社会保险缴费(如国民保险)

• 当前已支付的转移(包括家庭之间的转移，如儿童抚养费和向非营利机构的转移，如定期的慈善捐款)

• 强制收费和罚款(例如，县法院的判决)

ABIS总收入

行政数据所涵盖的收入组成部分，以及这些以行政为基础的收入统计数字包括:

• 从就业中获得的总收入(扣除雇员和雇主的养老金缴款)，包括任何奖金、作为薪酬提供的股票，以及通过“即赚即付”(PAYE)支付的所有其他实物福利

• 通过HMRC自我评估的自雇收入

• 社会保障养老金计划(包括国家养老金和通过PAYE支付的养老金)

• 社会救助福利(不包括实物社会转移支付)。大多数收到。见下面的分类

• 应税流动转移

• 免税流动转账

• 通过PAYE系统处理的职业和个人养恤金所得

应税流动转移包括:

• 国家养老金

• 求职者津贴

• 护理员的津贴

• 就业及支援津贴(按供款计算)

• 无好处

• 丧亲之痛津贴

• 丧偶母亲/父母津贴

• 寡妇的养老金

• 儿童津贴(如果索赔人或配偶的收入在50,000英镑至60,000英镑之间)

• 法定病假工资

• 法定产假/陪产/领养工资

免税流动转账包括:

• 住房福利

• 儿童津贴(只要申请人和配偶的收入都低于50,000英镑)

• 就业及支援津贴(与入息有关)

• 收入支持(除非涉及罢工)

• 税收抵免

• 残疾生活津贴

• 护理津贴

• 养老金信贷

• 冬季燃料支付(估算而不是直接从管理数据)

• 圣诞节奖金(估算而不是直接从管理数据)

• 严重伤残津贴

• 丧亲付款

• 寡妇的付款

总收入的组成部分包括在国际上对总收入的定义(定义见堪培拉团体手册(PDF, 11.2MB))，但不包括在ABIS收入指标内的:

• 非透过“现付现付计划”支付的雇主入息

• 投资收入，包括物业收入、个人储蓄帐户及其他储蓄帐户的利息收入、债券、股票及股份

• 一些应税流动转移

• 一些免税的流动转账

一些应税流动转移包括:

• 由工业死亡抚恤金计划支付的养恤金

• 保证收入支付(武装部队补偿计划)

一些免税的流动转账包括:

• 环球信贷

• 减免市政税

• 个人独立付款

• 免费电视牌照

• 生育津贴

• 工伤致残福利

• 战争遗孀抚恤金

• 生育补助金(社会基金-确保开始生育补助金)

• 丧葬金(社会基金-丧葬补助金)

• 社会基金-社区关怀奖助金

• 寒冷天气付款

• 减少收入免税额

• 经常出勤津贴

• 特别严重伤残津贴(与经常出勤津贴挂钩)

• 丧亲抚养费

• 退休津贴(取代已达退休年龄的减薪津贴)

• 残疾学生津贴

• 武装部队独立付款

• 武装部队补偿计划-一笔过付款

• 免费学校供餐

• 免费的学校水果和蔬菜

• 健康起点券

收到的其他当前转账包括:

• 来自其他家庭的当前转账

• 父母的贡献

• 子女抚养费

• 教育拨款

• 来自非营利性机构的当前转移

通过自我评估短期纳税申报表(SA200)收到的收入没有包括在ABIS中;然而，初步分析表明，SA200数据的纳入不会影响本报告的研究结果。SA200表格由英国税务海关总署在某些情况下直接签发，因为个人的税务事务比较简单。随着我们继续开发ABIS，我们的目标是在未来纳入SA200数据。更多关于我们如何从自我评估中获得自雇收入的信息可以在里面找到使用行政数据衡量自雇收入:截至2016年的纳税年度．

随着管理数据的可用性增加，我们希望将来包括其中一些收入组成部分。

学生贷款

学生贷款不包括在当前的目标收入定义中。因此，学生贷款也不包括在ABIS的总收入测量中。如果收到的学生贷款要包括在收入措施中，学生贷款偿还也需要从措施中扣除。

如果您要求将学生贷款包括在收入测量中，请通过电子邮件告诉我们Admin.Based.Characteristics@ons.gov.uk

ABIS净收入

基于管理的收入统计(ABIS)净收入措施是通过从上述总收入措施中扣除所得税，第1类，第2类和第4类国民保险缴款(已经扣除养老金缴款)来计算的。

我们没有住房成本的行政数据来源，因此ABIS的净收入指标不扣除任何住房成本。

Equivalisation

为增加不同类型住户之间的可比性，户口统计资料系统的住户居住地址(住户)收入估计数会因应住户人数及组成的差异而作出调整。这个过程被称为equivalisation．ABIS使用的等效量表是经经济合作与发展组织(oecd)修改、调整后的，以一对没有孩子的成年夫妇家庭作为参照组。这个等价物是不包括住房成本的。

该量表与国家统计局使用的等效方法相一致。税收和福利对家庭收入的影响(ETB) QMI以及就业和养老金部低于平均收入的家庭出版。

有关我们的等效方法的更多资料，请参阅方法论部分，我们以前的出版物．

分析单位

我们来看看等价化后的家庭收入分配情况。有两种方法——以家庭为分析单位，或以个人为分析单位。ABIS的家庭收入统计数据以个人为分析单位，这意味着家庭收入百分比是根据人而不是家庭排序得出的。有关这两种方法之间差异的更多信息，请参阅我们的以前的出版物．

这些统计数据是如何产生的?

六个行政数据集被连接起来，使用的是英国就业和养老金部(Department for Work and Pensions)创建的唯一标识符的组合¹和国民保险号码，以得出每个人的年总收入数字。

这些数据集是:

• 英国税务海关总署(HMRC)的自我评估数据

• HMRC的税收抵免数据

• 英国税务海关总署的PAYE数据

• 英国税务海关总署的儿童福利数据

• 工作和养老金部(DWP)国家福利数据库(NBD)

• DWP的单一住房福利提取(SHBE)

这个相关收入数据集随后被链接到2016年基于行政的人口估计(ABPE) V3.0使用唯一的DWP ID。没有与基于管理的人口估计(ABPE)相关联的收入记录被删除。

来自六个数据集的收入信息加在一起，得出了每个人的年收入总额。

这一总数字包括冬季燃料付款和圣诞节奖金金额，这些金额是根据ABPE V3.0和国家福利数据库(NBD)的人口信息得出的。

净收入措施是通过从前面描述的总收入措施中扣除所得税，第1类，第2类和第4类国民保险缴款(已经扣除养老金缴款)来计算的。

所得税，第1类，第2类和第4类国民保险缴款是使用截至2016纳税年度的标准税和国民保险起征点以及年龄依赖个人免税额来估算的。

其他款项，如市政税、子女赡养费或父母的贡献，没有扣除。其他津贴，如婚姻津贴和盲人津贴，亦未计算在内。

在未来，我们打算使用额外的管理数据源，以便更准确地计算所得税和国民保险缴款。

对其他数据源的访问还将允许扣除其他税收，如市政税。这些进展将有助于ABIS更全面地衡量住房成本之前的可支配收入。

在计算家庭收入时，使用了“占用地址”的概念。有关传统“住户”与“占用地址”的区别，可参阅研究成果出版。

同一物业编号(UPRN)的个人入息资料²是为了计算一个不相等的家庭收入数字。当时的家庭收入是equivalised(计算时包括所有家庭成员，包括16岁以下的人)，并以个人为单位计算家庭收入的百分位数分析单位．

反馈

由于这些是实验性统计数据，我们欢迎对如何改进这些统计数据以满足用户需求的反馈。请将您的反馈发送到Admin.Based.Characteristics@ons.gov.uk

注意事项:数据来源和质量

¹2%的人没有这个连接键，因此被排除在分析之外。

²唯一物业参考编号(UPRN)是英国每个空间地址的唯一字母数字标识符，可以在军械测量局的地址产品中找到。